一、 內部稽核之目的

內部稽核制度之目的，在於協助董事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

二、 內部稽核組織與成員配置

• 本公司內部稽核單位隸屬董事會，視事業規模、業務情況及管理需要，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。內部稽核主管之聘任、解聘或調職，經提董事會通過為之。
• 內部稽核人員皆依法令規定辦理，除具備「電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法」第十二條規定適用條件外；並依其第十九條，內部稽核人員之進修時數規定持續參加主管機關認定機構所舉辦之內部稽核講習，包括各項專業課程、電腦稽核及法律相關常識，以提昇稽核品質及能力。董事會通過為之。

三、 內部稽核之運作

• 依各單位業務風險特性及其內部稽核執行情形，擬訂年度稽核計畫。
• 依據稽核計畫進行查核，將稽核發現及改善建議提出稽核報告。
• 每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，出具公司內控自評。
• 對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位、內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列加強辦理改善事項，持續追蹤覆查定期追蹤稽核改善情形。
• 定期於主管機關網站申報公司年度內部稽核計劃、內部稽核人員資料、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形及內部控制制度聲明書。